ఇల్లు కొనుక్కోవాలనుకునే వారికి లేదా సొంత ఇల్లు నిర్మించుకోవాలనుకునే వారికి గృహ రుణం ఇటీవల ఒక అనివార్యమైన మంచి అవకాశంగా మారింది. ఇటీవలి కాలంలో పెరుగుతున్న నిర్మాణ వ్యయం కారణంగా, ప్రతి ఒక్కరూ గృహ రుణంపై ఆధారపడుతున్నారు. అలాగే, పన్ను చెల్లింపుదారులు ఈ గృహ రుణం ద్వారా పన్ను మినహాయింపు పొందుతున్నారు, కాబట్టి ప్రతి ఒక్కరూ దీనిని సద్వినియోగం చేసుకుంటున్నారు. అయితే ఈ గృహ రుణం వల్ల పన్ను ఆదా అవుతుందన్న విషయం చాలా మందికి తెలియదు. దీంతో వారు నష్టపోతున్నారు. ఈ క్రమంలో అసలు గృహ రుణం ద్వారా ఎంత పన్ను ఆదా చేసుకోవచ్చు. ప్రభుత్వ నిబంధనలు ఏం చెబుతున్నాయో వివరంగా తెలుసుకుందాం.

Rules must be followed..
గృహ రుణం పొందడం అనేది ఒక ప్రధాన ఆర్థిక దశ. ఈ మొత్తం ప్రక్రియపై పూర్తి అవగాహన కలిగి ఉండటం చాలా ముఖ్యం. ఈ home loan అద్భుతమైన పన్ను ఆదా అవకాశాలను అందిస్తుంది. కానీ గృహ రుణంపై పన్ను మినహాయింపులను పొందేందుకు కొన్ని ప్రమాణాలు ఉన్నాయి. ముఖ్యంగా నిర్మాణ ప్రాజెక్టులకు సంబంధించి అనేక నిబంధనలు ఉన్నాయి. అదేంటో చూద్దాం..

Loan యొక్క ఉద్దేశ్యం.. గృహ రుణాన్ని తప్పనిసరిగా నివాస ప్రాపర్టీని సంపాదించడానికి లేదా నిర్మించడానికి ప్రత్యేకంగా ఉపయోగించాలి. అసలు మరియు వడ్డీ చెల్లింపులపై పన్ను మినహాయింపులు home loan మొత్తంలో కొంత భాగానికి మాత్రమే వర్తిస్తాయి. నివాస ప్రాపర్టీని కొనుగోలు చేయడం లేదా నిర్మించడం ఇందులో ఉంటుంది. వివిధ ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించే రుణం పన్ను మినహాయింపులకు అర్హత పొందదు.

నిర్మాణ కాలక్రమం.. నిర్మాణం కోసం ఉద్దేశించిన గృహ రుణాల విషయంలో, పూర్తి వడ్డీ మినహాయింపు ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేయడానికి కాల పరిమితి ఉంది. రుణం పొందిన ఆర్థిక సంవత్సరం ముగిసిన ఐదేళ్లలోపు ఇంటి నిర్మాణాన్ని పూర్తి చేయాలి.
What is tax exemption?
మన దేశంలో, గృహ రుణాలు పన్నులను ఆదా చేయడానికి శక్తివంతమైన సాధనంగా పనిచేస్తాయి. Housing loan పొందడం ఖరీదైనది అయినప్పటికీ, ఇది ప్రతి సంవత్సరం పొదుపుకు దారితీసే బహుళ పన్ను మినహాయింపుల కోసం మార్గాలను కూడా తెరుస్తుంది. ఈ ప్రయోజనాలను ఎలా పెంచుకోవాలో అర్థం చేసుకోవడం ముఖ్యం.

అసలు మొత్తాన్ని తిరిగి చెల్లించడం.. మీ home loan equalized నెలవారీ వాయిదాల (EMIలు) ద్వారా మీరు తిరిగి చెల్లించే అసలు మొత్తం ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని Section 80C కింద మినహాయింపుకు అర్హమైనది. సంవత్సరానికి గరిష్ట పరిమితి రూ. 1.5 లక్షలు. అయితే, ఒక షరతు ఉంది. మీరు కొనుగోలు చేసిన ఐదేళ్లలోపు ఆస్తిని విక్రయించకుంటే మాత్రమే మీరు ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

వడ్డీ చెల్లింపు.. ప్రతి సంవత్సరం మీ Home loan పై చెల్లించే వడ్డీలో కొంత భాగాన్ని తీసివేయడానికి మీరు అర్హులు. ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని section 24(బి) ప్రకారం ఈ మినహాయింపు వర్తిస్తుంది. స్వయం ఆక్రమిత ఆస్తి కోసం గరిష్టంగా రూ. 2 లక్షలు తగ్గింపుగా అనుమతించబడుతుంది. సరసమైన గృహాలను కొనుగోలు చేసే మొదటిసారి గృహ కొనుగోలుదారులు సెక్షన్ 80EE కింద అదనపు మినహాయింపు నుండి ప్రయోజనం పొందవచ్చు, గరిష్ట పరిమితి రూ. 1.5 లక్షలు (ఆస్తి విలువ ఆధారంగా రుణ మొత్తం పరిమితులకు లోబడి ఉంటుంది). అలాగే పన్ను ప్రయోజనాలు శాశ్వతం కాదు. వివిధ సెక్షన్ల కింద నిర్దేశించిన సమయ పరిమితులపై ఆధారపడి, అవి పరిమిత కాలానికి మాత్రమే ఉపయోగపడతాయి.

ఐదేళ్లలోపు నిర్మాణాన్ని పూర్తి చేయడం.. ఐదేళ్ల కాలపరిమితిలోపు నిర్మాణాన్ని పూర్తి చేయడం ద్వారా ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని Section 24(B) కింద అనుమతించబడిన పూర్తి వడ్డీ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు. ఆస్తి రకాన్ని బట్టి అసలు తగ్గింపు మొత్తం మారుతుంది. ఇది స్వీయ-ఆక్రమిత లేదా మొదటిసారి కొనుగోలు చేసే సరసమైన గృహమైనా.

ఐదేళ్లలోపు నిర్మాణం పూర్తికాదు.. ఐదేళ్లకు మించి నిర్మాణం పూర్తయితే వడ్డీ మినహాయింపు ప్రయోజనం పరిమితం. మీరు చెల్లించే వడ్డీపై వార్షిక గరిష్టం రూ. 30,000 మినహాయింపు మాత్రమే క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

Remember these..
మీరు మీ ఆదాయపు పన్ను tax return filing చేసేటప్పుడు పాత పన్ను విధానాన్ని ఎంచుకుంటే మాత్రమే ఈ ప్రయోజనాలు సంబంధితంగా ఉంటాయి.
ప్రతి రుణగ్రహీత వడ్డీ మరియు అసలు repayment రెండింటికీ వేర్వేరు తగ్గింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు కాబట్టి ఉమ్మడి గృహ రుణాన్ని ఎంచుకోవడం వలన మీకు పన్ను ఆదా అవుతుంది.
పన్ను మినహాయింపులు మరియు మినహాయింపులను గ్రహించడం సంక్లిష్టంగా ఉంటుంది. ఒక వ్యక్తికి ప్రయోజనకరమైనది మరొకరికి పనికిరాని పన్ను ఆదా వ్యూహం కావచ్చు.
పన్ను సలహాదారు మీ ప్రత్యేక పరిస్థితులు మరియు తాజా పన్ను చట్టాల ఆధారంగా తగిన సలహాలను అందించగలరు కాబట్టి వారి నుండి మార్గదర్శకత్వం పొందడం వివేకం.
మీ Home loan నుండి మీ పన్ను ప్రయోజనాలను optimize చేయడానికి, అర్హత ప్రమాణాలను అర్థం చేసుకోవడంలో ఇవి మీకు సహాయపడతాయి